Вторая ипотека и налоговые вычеты как вернуть до 650 000 рублей

Россияне все чаще берут вторую ипотеку — на улучшение жилищных условий, покупку квартиры детям или дачи. Но мало кто знает, какие налоговые вычеты можно получить по второму кредиту. Разбираемся, как вернуть до 650 000 рублей от государства.

В 2025 году спрос на повторное ипотечное кредитование вырос на 27% по сравнению с 2023 годом. Основные причины — рост доходов у части населения и желание улучшить жилищные условия. Семья, купившая однушку в 2018 году, теперь хочет трешку. Или родители берут квартиру в ипотеку для студента.

По данным ЦБ, средний размер второй ипотеки составляет 4,8 млн рублей против 3,2 млн по первому кредиту.

Налоговый кодекс разрешает получать вычеты по нескольким ипотекам, но с важными ограничениями. Главное правило — лимит в 2 млн рублей на имущественный вычет и 650 000 рублей на проценты действует на человека, а не на кредит.

1. Имущественный вычет — до 260 000 рублей (13% от 2 млн рублей). Если по первой ипотеке вычет не исчерпан, остаток можно использовать для второго кредита.
2. Вычет по процентам — до 650 000 рублей (13% от 5 млн рублей). Лимит общий для всех ипотек.

Семья Петровых в 2022 году купила квартиру за 3 млн рублей и получила вычет 260 000 рублей. В 2025 они взяли вторую ипотеку на 5 млн рублей. По новому кредиту смогли вернуть только 130 000 рублей — остаток от лимита в 2 млн рублей.

Одинокий заемщик Сидоров впервые оформил ипотеку в 2025 году на 6 млн рублей. Он сразу получит максимальные вычеты — 260 000 рублей за квартиру и 650 000 рублей за проценты.

Порядок тот же, что и для первого кредита. Нужно собрать документы:

1. Договор купли-продажи или долевого участия
2. Ипотечный договор и график платежей
3. Справки 2-НДФЛ за все годы выплат
4. Выписки об уплаченных процентах из банка

Подавать документы можно через личный кабинет на сайте ФНС или у работодателя. На проверку уходит до 3 месяцев.

Эксперты рекомендуют сначала исчерпать вычет по первой ипотеке, а потом брать вторую. Если супруги покупают жилье вместе, лучше распределить доли так, чтобы оба могли получить максимальные вычеты.

При покупке дачи или дома вычеты даются только на жилую часть. Если в доме 100 кв.м., а жилых только 60, расчет идет по 60 кв.м.