Можно ли вернуть налог за квартиру если вы нерезидент России

Налоговый вычет при покупке жилья – право каждого россиянина. Но что делать, если квартира приобреталась в период, когда покупатель не был налоговым резидентом РФ? Ситуация нестандартная, но выход есть. Эксперты разбирают реальные кейсы и дают пошаговую инструкцию.

Право на имущественный вычет возникает у граждан, которые соответствуют трем критериям: имеют доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, являются налоговыми резидентами РФ и приобрели жилье на территории России. Нерезиденты платят НДФЛ по повышенной ставке 30% и формально не могут претендовать на возврат налога. Но есть нюансы.

Налоговый резидент – это человек, который находился в России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд.

Если в год покупки квартиры человек не был резидентом, но в последующие годы восстановил резидентский статус и начал платить НДФЛ по ставке 13%, у него появляется право на вычет. Срок давности – три года. Например, квартира куплена в 2023 году, а резидентский статус восстановлен в 2025. Можно подать декларацию 3-НДФЛ за 2023 год и вернуть часть уплаченного налога.

Налоговая потребует документы, подтверждающие резидентский статус в году, за который заявляется вычет. Это могут быть:

1. Документы о доходах с отметкой о резидентстве
2. Миграционные карты и визы
3. Договоры аренды жилья в России
4. Выписки с банковских счетов

Сложнее всего доказать фактическое нахождение в стране, если работа велась удаленно. В этом случае помогут билеты, чеки из российских магазинов, записи в медицинских картах.

Максимальная сумма вычета – 2 млн рублей на стоимость жилья и 3 млн рублей на проценты по ипотеке. Вернуть можно 13% от этих сумм – 260 000 и 390 000 рублей соответственно. Но если в году покупки доходов было мало или они облагались по ставке 30%, сумма к возврату будет меньше.

Александр купил квартиру в Москве в 2022 году, работая по контракту в ОАЭ. В 2024 он вернулся в Россию, устроился в российскую компанию и стал резидентом. В 2025 подал декларацию за 2022 год, приложив справку 2-НДФЛ от нового работодателя и документы о покупке жилья. Налоговая одобрила вычет в размере 143 000 рублей – 13% от его доходов в 2022 году.

1. Подача декларации без подтверждения резидентского статуса
2. Заявление вычета за годы, когда человек точно был нерезидентом
3. Неучет ограничения в 13% от фактически уплаченного налога
4. Пропуск трехлетнего срока давности

Если налоговая отказывает в вычете, решение можно обжаловать в вышестоящей инспекции или в суде. Шансы выиграть дело высоки, если собрана полная доказательная база.

Если восстановить резидентский статус не удалось, есть другие способы уменьшить налоговую нагрузку:

1. Переоформление квартиры на резидента (супруга, родителей)
2. Использование налоговых льгот по соглашению об избежании двойного налогообложения
3. Получение вычета при продаже жилья в будущем

Эксперты рекомендуют консультироваться с налоговыми специалистами в каждом конкретном случае. Ситуации с нерезидентством индивидуальны, и универсального решения не существует.