Созаемщик и налоговый вычет при покупке квартиры — кто получит деньги от государства

Россияне часто берут ипотеку с созаемщиками — супругами, родителями или даже друзьями. Но мало кто знает, что созаемщик тоже может претендовать на налоговый вычет. Разбираемся, как это работает и какие подводные камни ждут участников сделки.

Созаемщик — это человек, который несет солидарную ответственность по кредиту вместе с заемщиком. Его доходы учитываются при одобрении ипотеки, а в случае неуплаты банк вправе требовать деньги с любого из участников. В отличие от поручителя, созаемщик имеет право на долю в приобретаемой недвижимости и может претендовать на налоговый вычет.

По данным ЦБ, в 2024 году 43% ипотечных сделок в России оформлялись с созаемщиками. Чаще всего ими выступают супруги (67% случаев) или родители (22%).

Налоговый кодекс разрешает созаемщику вернуть 13% от суммы ипотечных процентов, но только при соблюдении трех условий:

1. Созаемщик официально трудоустроен и платит НДФЛ.
2. Он указан в договоре долевого участия или купли-продажи как совладелец жилья.
3. Квартира приобретается для личного пользования, а не для сдачи в аренду.

Если созаемщик не является собственником, вычет ему не положен — даже если он исправно платит по кредиту. Это подтверждает решение Верховного суда по делу № 307-ЭС21-19890.

Сумма вычета делится пропорционально долям в собственности. Например, при покупке квартиры за 6 млн рублей супруги оформили доли 50/50. Каждый может вернуть максимум 260 000 рублей (13% от 2 млн рублей). Если один из них не работает, второй вправе получить весь вычет — но только при наличии брачного договора или согласия супруга.

В 2023 году Минфин разъяснил: если квартира куплена в браке без выделения долей, вычет распределяется по заявлению супругов. Они могут договориться о любом соотношении — 100/0, 70/30 или ином.

Семья из Новосибирска взяла ипотеку на 4,5 млн рублей, где созаемщиком выступила мать жены. Квартиру оформили на молодоженов. Несмотря на платежи со стороны тещи, налоговая отказала ей в вычете — доля в собственности отсутствовала.

Другая история: пара из Казани купила квартиру за 8 млн рублей, внеся первоначальный взнос 2 млн рублей от родителей. Созаемщиками стали все четверо с равными долями. Каждый получил по 65 000 рублей вычета ежегодно.

1. Подготовить договор купли-продажи с указанием доли.
2. Взять справку из банка об уплаченных процентах.
3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС.
4. Приложить копии паспорта, ИНН и свидетельства о собственности.

С 2024 года подать документы можно даже через приложение «Госуслуги». Деньги возвращают в течение 4 месяцев после проверки.

Риелторы фиксируют типичные промахи: оформление квартиры только на одного супруга при наличии созаемщика, отсутствие нотариального согласия на распределение вычета, попытки получить возврат за коммерческую недвижимость. В таких случаях налоговая выносит отказ без права пересмотра.

Эксперты советуют перед подписанием ипотечного договора проконсультироваться с юристом. Грамотное распределение долей и вычетов сэкономит до 1 млн рублей за срок кредита.