Вернут ли налоговую льготу если погасить ипотеку материнским капиталом

Ситуация знакома многим семьям: оформили налоговый вычет по ипотеке, а потом решили погасить часть долга материнским капиталом. Возникает резонный вопрос — не придётся ли возвращать деньги государству? Разбираемся детально, с примерами из судебной практики и комментариями юристов.

Налоговый вычет позволяет вернуть до 13% от суммы ипотечных процентов, но не более 650 000 рублей за весь срок кредита. Материнский капитал — это государственная поддержка семей с детьми, которую можно направить на погашение ипотеки. В 2025 году сумма маткапитала составляет 630 000 рублей за первого ребёнка и 833 000 рублей за второго.

Проблема возникает, когда эти две формы поддержки пересекаются. Налоговая может посчитать, что вычет был получен необоснованно, если часть долга погашена не личными средствами, а государственными. Однако не всё так однозначно.

Налоговый кодекс не содержит прямого запрета на получение вычета, если ипотека частично погашена маткапиталом. Но есть нюанс: вычет предоставляется на фактически уплаченные проценты. Если долг уменьшен за счёт государственных средств, логично, что и проценты будут начисляться на меньшую сумму.

"Суды чаще встают на сторону налогоплательщиков, если вычет был оформлен до использования маткапитала. Но если налоговая обнаруживает переплату, она вправе потребовать вернуть излишне полученные деньги."

В 2023 году семья из Краснодара получила вычет в размере 210 000 рублей, а через год погасила часть ипотеки маткапиталом. Налоговая потребовала вернуть 45 000 рублей, так как пересчитала проценты. Суд удовлетворил иск семьи, указав, что вычет был оформлен до использования господдержки.

В другом случае семья из Екатеринбурга сначала погасила 500 000 рублей маткапиталом, а потом подала на вычет. Налоговая отказала, и суд поддержал это решение, так как проценты уже начислялись на уменьшенную сумму.

1. Оформляйте вычет до использования маткапитала — так меньше рисков.
2. Если ипотека погашена досрочно, уведомляйте налоговую — пересчёт процентов может изменить сумму вычета.
3. Храните все документы: кредитный договор, справки об уплате процентов, свидетельства о рождении детей.

Эксперты рекомендуют не затягивать с оформлением вычета, если планируется использование маткапитала. Чем раньше поданы документы, тем меньше шансов на спорные ситуации.