Можно ли удвоить налоговые вычеты по ипотеке и ИИС одновременно

Российские семьи, покупающие жилье в ипотеку, часто упускают дополнительные возможности сэкономить. Налоговые вычеты по ипотечным процентам и индивидуальному инвестиционному счету (ИИС) можно получать параллельно, но лишь при соблюдении ряда условий.

Ипотечный вычет позволяет вернуть до 390 000 рублей с уплаченных процентов и до 260 000 рублей с основной суммы кредита. Для этого нужно иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ 13%. Максимальная сумма вычета по процентам достижима при кредите от 3 млн рублей.

ИИС дает право на вычет в размере до 52 000 рублей ежегодно при внесении на счет до 400 000 рублей. За три года можно вернуть до 156 000 рублей. Главное условие — не закрывать счет раньше трехлетнего срока.

Семья из Новосибирска купила квартиру за 5 млн рублей с ипотекой под 8% годовых. Ежегодные выплаты по процентам составили около 300 000 рублей. Параллельно они открыли ИИС и вносили по 400 000 рублей ежегодно. В результате за три года они получили:

1. Вычет по ипотечным процентам — 117 000 рублей (13% от 900 000 рублей за три года)
2. Вычет по ИИС — 156 000 рублей
3. Итого экономия — 273 000 рублей

Совмещение вычетов особенно выгодно для семей с высокими доходами, где оба супруга работают официально.

Многие ошибочно полагают, что вычет по ИИС уменьшает базу для ипотечного вычета. На самом деле это разные механизмы, которые не влияют друг на друга. Главное — соблюдать лимиты по каждому типу вычетов.

Другая распространенная ошибка — досрочное закрытие ИИС. Если счет просуществовал менее трех лет, налоговая потребует вернуть все полученные вычеты, даже если по ипотеке все оформлено правильно.

Эксперты рекомендуют следующую последовательность действий:

1. Оформить ипотеку и начать получать вычет по процентам
2. Открыть ИИС у брокера с надежной репутацией
3. Ежегодно вносить на ИИС по 400 000 рублей
4. Подавать документы на оба вычета одновременно
5. Не закрывать ИИС минимум три года

По данным ЦБ, в 2024 году около 23% ипотечных заемщиков использовали оба типа вычетов одновременно. Средняя экономия составила 189 000 рублей за три года.

Механизм работает одинаково для квартир, домов, дач и комнат. Главное — чтобы жилье находилось в России и приобреталось для собственного проживания. Коммерческая недвижимость не дает права на вычеты.

Для долевого строительства есть нюанс: вычет по процентам можно получать только после ввода дома в эксплуатацию. Но ИИС можно открыть в любой момент, не дожидаясь этого срока.